2025년 종합소득세 신고 방법 총정리 | 홈택스 전자신고 방법부터 신고서 유형까지 한눈에!

“2025 종합소득세 신고 완전정복!｜프리랜서·사업자 필수 가이드”
“홈택스로 10분 완성! A형 B형 신고서 차이까지 정리”
“모르면 가산세! 신고서 유형부터 절세팁까지 한방에!”

매년 5월은 종합소득세 신고 기간입니다.
프리랜서, 자영업자, 부업으로 수익이 발생한 분들이라면 반드시 신고해야 하는 중요한 일정이죠.

특히 최근엔 홈택스를 통한 전자신고가 일반화되면서 누구나 손쉽게 처리할 수 있지만,
“신고서 유형(A형/B형 포함 전체유형)”이나 “기장 방식(기장·간편·추계)”에 대한 이해 없이 진행하면 실수하기 쉽습니다.

이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 대상부터, 신고 유형, 홈택스 이용법, 주의사항까지 꼼꼼하게 안내드립니다.

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종합소득세란?

종합소득세란 개인이 한 해 동안 벌어들인 근로소득, 사업소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득을 합산해 신고하고 납부하는 세금입니다.

단일 소득뿐 아니라 복합적인 소득이 있는 경우 반드시 신고해야 하며, 소득 규모에 따라 세액이 달라집니다.

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2025년 종합소득세 신고 대상자

다음 중 하나라도 해당되면 종합소득세 신고 대상입니다:
• 프리랜서 (블로그, 유튜브, 강의, 디자인 등)
• 개인사업자 및 자영업자
• 부동산 임대소득자
• 근로소득 외 이자·배당·기타소득 보유자
• 2개 이상 근로소득자 (이중근로자)
• 기타소득 연 300만 원 초과자 (원고료, 인세 등)

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2025년 종합소득세 신고 기간

• 신고 기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)
• 납부 기한: 2025년 5월 31일까지

※ 기한을 넘기면 무신고 가산세(최대 20%)가 부과될 수 있습니다.

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종합소득세 신고 방식 (4가지 유형)

종합소득세 신고는 수입 규모와 장부 작성 여부에 따라 아래 네 가지 방식 중 하나를 선택하게 됩니다.

1. 기장신고
• 대상: 복식부기 의무자, 또는 장부 작성한 일반사업자
• 장점: 실제 경비 반영 가능, 절세 효과 있음
• 주의: 장부 미작성 시 가산세

2. 간편장부 신고
• 대상: 일정 기준 이하 소득자 (서비스업 7,500만원 미만 등)
• 장점: 간단한 장부로 가능
• 주의: 수입·지출 항목 누락 주의

3. 추계신고 (기준·단순경비율)
• 대상: 장부 미작성자
• 장점: 장부 없이 신고 가능
• 단점: 실제보다 많은 세금 부담 가능

4. 단순경비율 신고
• 대상: 수입금액 적고 증빙 어려운 소규모 사업자
• 장점: 계산 간편
• 단점: 실경비보다 낮게 반영되어 세금 불리할 수 있음

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종합소득세 신고서 전체 유형 (홈택스 기준)

국세청 홈택스에서는 다양한 유형의 신고서를 제공합니다.
A형/B형 외에도 자신의 소득 구조에 따라 아래와 같은 서식을 사용합니다.

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홈택스로 종합소득세 신고하는 방법

1. 홈택스 접속: www.hometax.go.kr
2. 로그인: 공동인증서 또는 간편인증
3. [신고/납부] > [종합소득세] > [정기신고 작성] 클릭
4. 신고서 유형 선택 (A형, B형 등)
5. 소득자료 불러오기 또는 직접 입력
6. 공제항목 입력 (인적공제, 의료비 등)
7. 신고서 제출 및 납부

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종합소득세 신고 시 주의사항

• 장부 의무 여부 확인 후 유형 선택
• 경비율 적용 여부에 따라 절세 효과 달라짐
• 증빙자료 정리 필수 (지출 증명용)
• 기한 내 신고하지 않으면 가산세 부과
• 전자신고 시 최대 2만원 세액공제 혜택

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마무리

종합소득세 신고는 선택이 아닌 의무입니다.
미루지 말고 지금부터 자료를 정리해두는 것이 중요합니다.
특히 프리랜서, 유튜버, 자영업자분들은 자신의 신고 유형과 방식을 정확히 알고 진행하면
가산세 없이 깔끔하게 신고할 수 있습니다.